Glossaire financier et Heelio
Un mot vous arrête pendant une manipulation ? Retrouvez sa définition, puis suivez le lien vers le chapitre ou la procédure. Ces définitions expliquent les notions ; elles ne constituent pas une liste de fonctionnalités disponibles.
A · B · C · D · E · F · G · H · I · K · L · M · N · O · P · R · S · T · V · W
A
Accrual
Principe de rattachement des produits et des charges à la période économique à laquelle ils se rapportent, indépendamment de leur encaissement ou décaissement.
Acompte
Somme versée avant le règlement complet d’une facture. Un acompte ne vaut pas paiement du solde.
Dans Heelio : Saisir une facture dans Heelio.
Affectation
Dimension analytique qui rattache un flux à une fonction ou à un usage. Elle complète la catégorie pour affiner l’analyse.
Aging balance
Analyse des créances ou des dettes par ancienneté. Elle permet de repérer les retards d’encaissement clients ou de paiement fournisseurs.
Agrégat
Ligne de synthèse qui regroupe plusieurs postes du compte de résultat, comme le chiffre d’affaires ou les charges de personnel.
Ajustement de gestion
Correction utilisée pour rattacher un montant à la bonne période dans l’analyse. Elle ne déclenche aucun paiement et ne passe pas d’écriture dans le logiciel comptable.
Amortissement
Étalement comptable du coût d’un investissement durable (matériel, logiciel, agencements) sur sa durée d’utilisation.
Analytique
Lecture des montants par activité, projet ou site. Une même charge peut être répartie entre plusieurs destinations selon une clé justifiée.
Apport en capital
Somme apportée par les associés au capital de la société. Son encaissement augmente la trésorerie ; ce n’est pas du chiffre d’affaires.
ARR
Annual Recurring Revenue : revenu récurrent annuel. Indicateur clé des modèles d’abonnement.
B
BFR
Besoin en fonds de roulement. Le BFR commercial simplifié correspond aux stocks plus les créances clients, moins les dettes fournisseurs. Un besoin positif immobilise de la trésorerie ; c’est sa variation qui explique une consommation ou une libération de cash.
Budget
Projection retenue comme référence pour mesurer les écarts. Une prévision actualisée peut évoluer sans remplacer cette référence.
Burn
Consommation nette de trésorerie sur une période. Précisez les flux inclus et la période avant de l’utiliser pour calculer l’autonomie de trésorerie.
C
CAPEX
Capital Expenditure : dépenses d’investissement (achats d’actifs durables).
Cash in
Encaissements, c’est-à-dire l’argent qui entre effectivement en trésorerie.
Cash out
Décaissements, c’est-à-dire l’argent qui sort effectivement de trésorerie.
Catégorie
Nature économique d’un flux. C’est la classification de base utilisée par Heelio pour organiser le compte de résultat.
Catégorisation
Classement d’une transaction dans une catégorie qui décrit sa nature économique. Vérifiez le libellé et le sens du mouvement avant de choisir.
Dans Heelio : Catégoriser une transaction.
CCA
Charge Constatée d’Avance : charge payée ou facturée sur l’exercice mais qui concerne une période future.
Chiffre d’affaires (CA)
Montant des ventes de biens et de services de la période, généralement lu hors taxes. Une vente peut être comptée dans le résultat avant son paiement.
Churn
Perte de clients ou de revenus récurrents sur une période. Indicateur central des modèles d’abonnement.
Clé de répartition
Pourcentage ou règle utilisé pour distribuer un montant entre plusieurs destinations analytiques. La répartition doit expliquer le total, sans doublon.
COGS
Cost of Goods Sold : coûts directs de production ou de délivrance d’un produit ou d’un service.
Compte à terme
Placement bancaire dont les fonds sont immobilisés pour une durée prévue, avec une rémunération définie au contrat. Distinguez sortie du capital, intérêts et restitution du capital.
Compte courant d’associé
Somme prêtée à la société par un associé. Pour la société, c’est une dette envers l’associé, distincte du capital et du chiffre d’affaires.
Compte de résultat
Vue des produits et des charges d’une période. Elle explique le résultat de l’activité ; ses montants ne correspondent pas tous à des paiements de cette période.
Consolidation de gestion
Lecture commune de plusieurs sociétés dans un groupe, avec un périmètre, une devise et des retraitements à contrôler. Elle sert au pilotage ; elle ne constitue pas une consolidation statutaire.
Dans Heelio : Choisir le cours de conversion d’une vue groupe.
Cours de change
Rapport de conversion entre deux devises. Lisez le sens affiché : 1,20 USD pour 1 EUR implique de diviser 120 USD par 1,20 pour obtenir 100 EUR.
Dans Heelio : Retrouver le montant d’origine d’un cumul converti.
Cours du jour
Mode de conversion utilisant les cours quotidiens. Dans une vue groupe, vérifiez le mode choisi avant de comparer les montants.
Dans Heelio : Choisir le cours de conversion d’une vue groupe.
Créance client
Montant qu’un client doit encore à l’entreprise. Une facture émise peut créer une créance sans encaissement immédiat.
D
Décaissement
Argent qui sort d’un compte. Le remboursement du capital d’un emprunt est un décaissement, sans être une charge du compte de résultat.
Dette fournisseur
Montant que l’entreprise doit encore à un fournisseur. Une facture reçue peut créer une dette avant son paiement.
Devise d’origine
Monnaie dans laquelle le montant de la société est suivi avant sa conversion dans la devise du groupe. Le panneau de détail permet de retrouver les contributions d’origine.
Dans Heelio : Retrouver le montant d’origine d’un cumul converti.
DPO
Days Payable Outstanding : délai moyen de paiement des fournisseurs, exprimé en jours.
DSO
Days Sales Outstanding : délai moyen d’encaissement des clients, exprimé en jours.
E
EBIT
Résultat opérationnel après amortissements et provisions, mais avant intérêts et impôts (Earnings Before Interest and Taxes).
EBITDA
Résultat avant intérêts, impôts et amortissements. Les conventions peuvent varier, notamment pour les provisions : vérifiez les postes inclus dans le calcul affiché.
Écart
Différence entre deux valeurs comparables : réel et budget, deux périodes ou deux scénarios. Le signe seul ne dit pas si l’écart est favorable ; cela dépend du poste.
Échéance
Date à laquelle un paiement est attendu. Elle peut différer de la date de facture et de la période retenue dans le résultat.
Échéancier
Liste des paiements prévus avec leurs dates et leurs montants. La somme des échéances doit correspondre au montant à régler.
Emprunt
Somme reçue d’un prêteur, à rembourser selon un contrat. Distinguez le capital remboursé des intérêts : ils n’ont pas le même effet sur le résultat.
Encaissement
Argent qui entre sur un compte. Un emprunt encaissé augmente la trésorerie, sans augmenter le chiffre d’affaires.
Engagement
Montant à recevoir ou à payer qui n’a pas encore été réglé. Vérifiez son échéance et son statut pour éviter de le compter deux fois avec un mouvement bancaire.
F
FAE
Facture À Établir : produit acquis mais non encore facturé au client.
FEC
Fichier des écritures comptables : fichier normalisé qui regroupe les écritures comptables d’un exercice. Distinguez-le d’un import de mouvements bancaires.
Filtre
Critère qui limite les lignes affichées, par exemple une période, un compte ou une catégorie. Filtrer une liste ne modifie pas les données.
FNP
Facture Non Parvenue : charge engagée mais dont la facture fournisseur n’est pas encore reçue.
Fonction
Axe analytique qui répartit les flux selon leur usage dans l’entreprise (Général et Administratif, Sales et Marketing, Produit et Développement, Coûts des Ventes), indépendamment de leur nature comptable.
Forecast
Estimation actualisée d’une trajectoire financière.
Forecast accuracy
Précision du prévisionnel par rapport au réel. Plus elle est élevée, plus vos projections sont fiables.
G
Gross margin
Marge brute : chiffre d’affaires diminué des coûts directs (COGS).
Groupe
Périmètre de plusieurs sociétés consulté ensemble. Vérifiez les sociétés incluses et la devise du groupe avant d’interpréter un total.
Dans Heelio : Choisir le cours de conversion d’une vue groupe.
H
HT / TTC
Hors taxes / toutes taxes comprises. Avec une TVA de 20 %, une facture de 1 000 € HT représente 1 200 € TTC. Le résultat et le paiement peuvent donc utiliser des bases différentes.
I
Intérêts
Coût d’un financement ou rémunération d’un placement. Pour un prêt, les intérêts sont distincts du remboursement du capital.
K
KPI
Key Performance Indicator : indicateur clé de performance.
L
Lissage
Répartition d’un montant sur plusieurs périodes pour la lecture de gestion. Elle ne change pas la date du paiement bancaire.
M
Mapping
Correspondance entre les données sources et la classification Heelio.
Marge brute
Chiffre d’affaires diminué des coûts directs retenus dans l’analyse. Pour comparer deux périodes, gardez le même périmètre de coûts.
Marge sur coûts variables
Chiffre d’affaires diminué des coûts qui varient avec l’activité. Elle sert notamment à calculer le seuil de rentabilité.
Mot-clé
Règle fondée sur un libellé ou un tiers pour aider au classement des transactions. Contrôlez son périmètre et son aperçu avant d’appliquer une règle.
Moyenne mensuelle
Mode de conversion utilisant un cours moyen pour le mois. Il ne produit pas nécessairement le même montant qu’une conversion aux cours quotidiens.
Dans Heelio : Choisir le cours de conversion d’une vue groupe.
MRR
Monthly Recurring Revenue : revenu récurrent mensuel.
N
Non affecté
Montant auquel il manque une destination ou une classification attendue. Sa présence doit être contrôlée avant d’interpréter une analyse par activité.
Nova
Assistant de Heelio. Vérifiez les données et les sources d’une réponse avant d’en tirer une décision ; la présence d’un bouton ne prouve pas qu’une action a été exécutée.
O
OPEX
Operating Expenditure : dépenses opérationnelles (charges de fonctionnement courantes).
Organisation
Espace de travail d’une société dans Heelio, avec ses données, ses membres et ses réglages. Vérifiez le nom de l’organisation avant une saisie.
P
P&L
Profit and Loss : compte de résultat.
PCA
Produit Constaté d’Avance : produit facturé sur l’exercice mais qui concerne une période future.
Périmètre
Ensemble des sociétés, comptes ou données inclus dans une vue. Deux totaux ne sont comparables que si leur périmètre est cohérent.
Point mort
Moment auquel le seuil de rentabilité est atteint. Le seuil est un montant de chiffre d’affaires ; le point mort traduit ce seuil dans le temps.
Provision
Charge probable et estimée, liée à un risque ou une dépense future non encore certaine dans son montant ou son échéance.
R
Rapprochement
Lien entre des éléments qui représentent une même opération, par exemple une facture et son paiement. Contrôlez les montants, les dates et les paiements partiels.
Réel
Montants déjà constatés dans les sources de données, par opposition aux montants prévus. La date de dernière synchronisation compte pour juger leur fraîcheur.
Reforecast
Mise à jour du forecast après intégration du réel récent.
Retraitement intragroupe
Ajustement de gestion visant notamment à neutraliser des flux internes au groupe pour éviter de les compter comme des échanges avec des tiers. Conservez la justification et contrôlez les deux côtés.
Runway
Autonomie de trésorerie estimée. Dans un calcul simple, la trésorerie disponible divisée par le burn mensuel donne un nombre de mois. Ce ratio suppose une consommation stable et ne remplace pas un échéancier prévisionnel.
S
Scénario
Version d’une projection reposant sur un ensemble d’hypothèses. Vérifiez le scénario actif avant de saisir ou de comparer un prévisionnel.
Seuil de rentabilité
Chiffre d’affaires nécessaire pour couvrir les charges fixes, compte tenu du taux de marge sur coûts variables. Ce seuil ne garantit pas une trésorerie positive.
Source de données
Connexion ou fichier qui alimente Heelio. Contrôlez le type de données, la période couverte et la date de dernière mise à jour.
Sous-agrégat
Sous-ligne personnalisée d’un agrégat du P&L. Permet d’affiner la lecture du compte de résultat.
Synchronisation
Mise à jour des données depuis une source connectée. Son état et sa date permettent de repérer des montants qui ne sont pas encore remontés.
T
Taux budget
Cours de référence saisi pour le budget d’un groupe. Dans le formulaire, « Pour 1 EUR » signifie le nombre d’unités de la devise obtenu avec un EUR.
Dans Heelio : Renseigner les taux budget d’un groupe.
Transaction
Mouvement bancaire à lire avec sa date, son montant, son libellé et son compte. Sa catégorie décrit sa nature économique.
Dans Heelio : Catégoriser une transaction.
Trésorerie
Argent réellement disponible sur les comptes de l’entreprise à un instant donné (soldes bancaires et caisse), ainsi que ses mouvements d’encaissement et de décaissement. C’est l’indicateur de survie à court terme.
TVA
Taxe sur la valeur ajoutée, collectée sur les ventes et déductible sur les achats selon les règles applicables. Le taux d’une catégorie ne remplace pas les réglages de crédit, report ou remboursement.
V
Variance analysis
Analyse des écarts entre le réel, le budget et le forecast.
W
Widget
Bloc d’un tableau de bord qui présente une donnée ou un graphique. Vérifiez sa source, sa période et ses réglages avant de lire son résultat.
Working capital
Expression anglaise dont le périmètre varie selon le contexte : fonds de roulement ou besoin de financement du cycle d’exploitation. Vérifiez la formule utilisée avant de la rapprocher du BFR.